Después de la Renta, viene el Impuesto de Sociedades!
¿Tienes una empresa y no sabes cómo funciona el Impuesto de Sociedades? En este artículo te explicamos de manera sencilla qué es este impuesto, quiénes deben presentarlo, cuánto debes pagar, cuándo y cómo hacerlo. Además, te damos un ejemplo práctico para que todo quede bien claro. ¡Vamos allá!
¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
El Impuesto de Sociedades es un tributo que deben pagar todas las empresas y entidades jurídicas por los beneficios que obtienen. Es como el IRPF, pero para las empresas. Así, cada año, las empresas deben calcular cuánto han ganado y pagar un porcentaje de esos beneficios a la Agencia Tributaria.
¿Quiénes Tienen que Presentarlo?
Todas las empresas y entidades jurídicas residentes en España están obligadas a presentar el Impuesto de Sociedades, independientemente de su tamaño o actividad. Esto incluye:
- Sociedades Anónimas (SA).
- Sociedades de Responsabilidad Limitada (SL).
- Sociedades Colectivas y Comanditarias.
- Cooperativas.
- Asociaciones y fundaciones con actividad económica.
Incluso si tu empresa no ha tenido beneficios, deberás presentar la declaración, aunque el resultado sea cero.
¿Cuánto Debo Pagar?
Tipos Impositivos
El tipo impositivo general es del 25%. Sin embargo, hay algunas excepciones:
- Nuevas empresas: 15% durante los dos primeros años con base imponible positiva.
- Cooperativas fiscalmente protegidas: 20% sobre resultados cooperativos y 25% sobre los extracooperativos.
- Entidades sin ánimo de lucro: 10% si cumplen con los requisitos de la Ley 49/2002.
Plazos de Presentación
La declaración del Impuesto de Sociedades se presenta una vez al año. Si el ejercicio fiscal de tu empresa coincide con el año natural (de enero a diciembre), tienes hasta el 25 de julio del año siguiente para presentar la declaración.
Ejemplo Práctico
Vamos a poner un ejemplo para que todo quede más claro. Imagina que tu empresa ha tenido los siguientes datos durante el año:
- Ingresos totales: 500.000 euros
- Gastos deducibles: 300.000 euros
La base imponible sería la diferencia entre ingresos y gastos:
- Base imponible: 500.000 – 300.000 = 200.000 euros
Aplicamos el tipo impositivo del 25%:
- Impuesto de Sociedades a pagar: 200.000 x 25% = 50.000 euros
¿Cómo se Paga el Impuesto de Sociedades?
Hay varias formas de pagar este impuesto:
- Pago Fraccionado: Durante el año, las empresas deben hacer tres pagos a cuenta (en abril, octubre y diciembre), calculados sobre la base imponible del ejercicio en curso o sobre el resultado del ejercicio anterior.
- Pago Directo: Al presentar la declaración, puedes pagar el importe total directamente a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, utilizando tu cuenta bancaria, tarjeta de crédito o débito, o domiciliación bancaria.
- Aplazamiento: Si necesitas más tiempo para pagar, puedes solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago. En algunos casos, puede que tengas que aportar garantías.
Conclusión
El Impuesto de Sociedades es una obligación fiscal crucial para todas las empresas en España. Conocer cómo funciona, cuánto debes pagar, y los plazos y formas de pago, te ayudará a gestionar mejor tus finanzas y evitar sorpresas desagradables. Si tienes cualquier duda o necesitas ayuda personalizada, ¡contáctanos! Estamos aquí para ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales de manera sencilla y eficaz.
